安陽縣審計局審計結果公告

2023年第 6號

關於2022年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計結果公告

按照審計法及相關法律法規要求，縣審計局對2022年度縣本級財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：

審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實縣委審計委員會曆次會議精神，審計過程中以財政預算執行的真實性、合法性、效益性為主線，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，開展了三年疫情防控資金、政府專項債券資金審計，同時聚焦民生領域開展了棚戶區改造項目資金使用、房源分配管理，以及再就業資金使用、人員管理審計。充分發揮了審計“治已病、防未病”作用，為打造“產業示範新高地、宜居活力新安東、幸福美好新家園”提供了審計保障。

審計結果表明，在過去的一年，麵對新冠疫情的反複衝擊、疊加交織的困難挑戰和嚴峻複雜的外部環境，全縣各級各部門認真落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的重大要求，迎難而上、因勢施策，繼續實施積極地財政政策，加強財政收入管理，優化財政支出結構，深化財稅體製改革，使全縣經濟保持了平穩較快發展的良好態勢。

——運行調度精準有力。全年辦理增值稅留抵退稅1.88億元，退付率100%，惠及市場主體20戶，實現新增減稅降費2.49 億元。全縣科學技術支出0.31億元，重點支持高新技術企業和科技型中小企業成長、重大科研平台建設、產業技術創新。積極籌集資金0.15億元支持開展“助商惠民·樂購安陽”等促消費活動，有力促進了縣域經濟發展的活力及動力。

——重點領域保障有力。積極爭取專項債券資金6.3億元,有力支持了全縣社會事業、農業、交通基礎設施、保障性安居工程、醫療衛生等領域多個重點項目建設。累計籌措災後恢複重建資金8.01億元，確保災後恢複重建項目有序推進。

——民生投入持續增長。2022年度全縣財政民生支出17.42億元，占一般公共預算支出比重達46.9%，用於養老、醫療、公共衛生服務、特困群眾救助、殘疾人事業、就業等，強化了社會保障。

——審計整改成績凸顯。上一年度審計查出的問題整改成效良好，審計共規範管理資金1.83億元，促進財政資金安排使用0.34億元，上繳國庫非稅收入157.03萬元，收回閑置存量資金21.4萬元，收回44人虛報冒領臨時轉移安置生活補助1.65萬元，建立和完善規章製度7項。

一、縣級財政管理審計情況

（一）預算安排方麵存在的問題。

1. 預算編製不完整，25項提前下達轉移支付資金35725.02萬元未編入2022年縣本級年初預算。

2. 3家單位經常性業務費未按工作要求壓減，較上年增加25.3萬元。

3. 8個項目資金預算安排用於工作經費，涉及資金681.1萬元。

4. 17個項目資金預算安排不科學，涉及預算資金973.84萬元。

（二）財政預算執行和財政管理中存在的問題。

1. 部分項目預算執行率低，涉及資金26433.7萬元。

2. 3項財政轉移支付資金665.4萬元分配不及時。

3. 應繳未繳預算收入3304.13萬元。

4. 2家單位的3項補貼資金1191.84萬元未兌付。

5. 7個鄉鎮自有存量資金99.66萬元未按規定收回統籌使用。

6. 1家單位的一個銀行賬戶常年閑置無業務發生，未及時核銷。

7. 1家單位收入對賬不及時，未達賬項4111.76萬元長期掛賬未清理。

(三）預算資金績效評價管理中存在的問題。

1. 4家預算單位年初績效目標設置不規範。

2. 10家單位的績效自評表編製存在數據填報質量不高，有待進一步提高。

3. 上級轉移支付資金項目中64個未開展項目支出績效自評。

二、部門預算執行審計情況

今年對縣農業農村局、縣市場監督管理局兩家單位的預算執行情況進行了審計,並通過大數據平台對一級預算單位的財務數據進行了疑點分析、核實，主要發現以下問題：

（一）財務核算、財務管理方麵存在的問題。

1. 2家單位固定資產管理不規範，涉及金額553.07萬元。

2. 2家單位車輛運行費超支，涉及金額15.13萬元。　

3. 1家單位往來款清理不及時，涉及資金288萬元。

4. 1家單位執行公務卡結算製度不到位，涉及資金1.19萬元。

（二）其他方麵存在的問題。

1. 11家單位擴大範圍使用職工福利費資金146.95萬元。

三、再就業資金使用及人員管理中存在的問題

1. 創業擔保貸款財政貼息271.85萬元未按時兌付。

2. 縣公共就業服務中心公益性崗位申報、審批檔案管理不規範。

3. 1名公益性崗位人員在領取公益性崗位工資的情況下，經所在村委會支書安排同時領取村幹部報酬，套取財政資金2.53萬元。

4. 1名村幹部違規申請公益性崗位，享受再就業崗位補貼2.93萬元。

5. 個別勞務派遣人員未經公開招聘被錄用。

四、棚戶區改造專項審計情況

（一）資金使用存在的問題。

1. 1個安置小區工程施工延期導致多支付過渡費。

（二）房源分配管理方麵存在的問題。

1. 安置房建設、分配過程中縣住建局、產業集聚區管委會、白璧鎮政府、高莊鎮政府多頭管理，造成房源底數不清。

2. 安置房與配建地下室移交不同步、安置房分配與配建地下室未捆綁銷售，造成已建成地下室1462間長期閑置。

3. 棚戶區改造工作檔案資料銜接不到位、部分檔案資料管理不規範。

（三）公共設施配套建設及管理方麵存在的問題。

1. 已建成的三個棚改安置小區，公共設施配套項目建設單位及主管部門、鄉鎮政府、村委會之間未及時辦理產權移交手續。

2. 一個安置小區存在汙水管道排汙不暢質量問題。

3. 一個安置小區已投入使用，住戶已入住，消防未進行驗收，火災隱患大。

      五、審計查出問題處理及整改落實情況

本次審計工作報告反映的50項問題，縣審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，需要責任追究的正在移交相關部門處理，報告反映的問題，部分事項審計期間已進行了整改，如：7個鄉鎮自有存量資金99.66萬元已全部上繳國庫、安置小區存在汙水管道排汙不暢已修複，其餘問題也正在得到整改和糾正。下一步，縣審計局將按照縣政府的要求督促相關單位認真整改。

六、審計建議

1. 提高預算管理水平，規範預算開支行為。進一步細化預算編製，增加預算編製的科學性；強化預算剛性約束，及時下達預算，加快支出力度，同時強化項目績效評價管理，采取“請進來，走出去”的方式，學習績效管理水平處於領先地位的外地單位先進經驗，並結合我縣實際情況進行完善改進。

2. 完善公益性崗位資格審查信息比對機製，強化公益性崗位人員管理。建立申報公益性崗位人員與全縣村兩委幹部人員信息比對機製，從源頭把好人員資格審核關，同時強化日常公益性崗位人員考勤、工作考核，確保國家再就業政策發揮實效。  

3. 強化疫情防控期間購置資產的後期管理，提高資產利用效益。縣疫情防控指揮部、縣衛健委應製定嚴謹科學、具體適用的固定資產管理製度，加強國有資產管理，明確管理責任，規範使用流程，加強產權保護，推進相關資產安全有效使用。

4. 建立棚戶區改造項目房屋征收拆遷、安置房建設、安置房分配檔案管理製度，同時借鑒我市其他縣、區棚改安置房分配製度，建立安置房分配與地下儲物間銷售捆綁模式，避免出現地下儲物間建成後無法銷售、長期閑置問題，造成財政資金浪費的現象。